Universidade Federal do Ceará
Coordenadoria Geral de Auditoria

FAQ

Sumário

I. Introdução à Auditoria Interna

1. O que é a Auditoria Interna da UFC?
2. Quais são os objetivos e competências da Auditoria Interna?
3. Quais são as principais atividades realizadas pela Auditoria Interna?

II. Planejamento das Ações de Auditoria

4. O que é o PAINT?
5. Como são definidas as ações de auditoria do ano?

III. Fases da Auditoria

6. Quais são as fases de uma auditoria?
7. O que acontece na fase de planejamento?
8. O que é feito na fase de execução?
9. Como é estruturado o relatório de auditoria?

IV. Achados, Relatórios e Plano de Ações

10. O que são achados de auditoria?
11. O que são recomendações?
12. O que é o relatório preliminar?
13. O que a unidade auditada deve fazer após o relatório preliminar?
14. O que é o relatório final?
15. O que fazer após o recebimento do relatório final?

V. Monitoramento e Acompanhamento

16. O que é o monitoramento das recomendações?
17.  Quais são os status de atendimento no SADIN?

VI. Assessoramento e Apoio aos Setores

18. O que é uma ação de assessoramento?
19. Como posso solicitar orientação da Auditoria Interna?

I. Introdução à Auditoria Interna

1. O que é a Auditoria Interna da UFC?

A Auditoria Interna da Universidade Federal do Ceará (UFC) é um órgão de assessoramento vinculado diretamente ao Reitor, com a missão de agregar valor à gestão universitária. Atua de forma independente e objetiva, avaliando a conformidade e a eficiência dos processos administrativos, financeiros e operacionais da instituição. Sua atuação busca promover a boa governança, a racionalização dos controles internos e a transparência na aplicação dos recursos públicos.

2. Quais são os objetivos e competências da Auditoria Interna?

A Auditoria Interna tem como objetivo fortalecer a gestão da UFC por meio da avaliação dos controles internos, da gestão de riscos e do desempenho institucional. Suas competências incluem assessorar os gestores quanto à legalidade e economicidade dos atos administrativos; monitorar o cumprimento de recomendações dos órgãos de controle; prestar apoio ao controle externo, como o Tribunal de Contas da União (TCU); examinar a prestação de contas; e oferecer serviços de consultoria e avaliação para melhoria dos processos e da governança universitária.

3. Quais são as principais atividades realizadas pela Auditoria Interna?

Entre as principais atividades da Auditoria Interna estão: a execução de auditorias previstas no Plano Anual de Atividades (PAINT); o acompanhamento da execução orçamentária, financeira e patrimonial da UFC; a emissão de pareceres técnicos; o monitoramento de recomendações internas e externas; o assessoramento na elaboração dos relatórios de gestão; a identificação de riscos e irregularidades; e o apoio técnico aos órgãos de controle externo. Essas ações visam garantir maior eficiência, integridade e responsabilidade na gestão pública universitária.

II. Planejamento das Ações de Auditoria

4. O que é o PAINT?

O Plano Anual de Auditoria Interna (PAINT) é o documento que define as auditorias a serem realizadas durante o ano, com base em critérios como risco, relevância e diretrizes estratégicas.

5. Como são definidas as ações de auditoria do ano?

As ações são definidas a partir de uma matriz de riscos e avaliações internas da CGAUD, demandas da Administração Superior e determinações de órgãos de controle.

III. Fases da Auditoria

6. Quais são as fases de uma auditoria?

As fases principais são: Planejamento, Execução, Relatório (preliminar e final) e Monitoramento das recomendações.

7. O que acontece na fase de planejamento?

Define-se o escopo da auditoria, os objetivos, a equipe, os métodos de trabalho e o cronograma, além da análise preliminar de riscos e controles.

8. O que é feito na fase de execução?

São realizadas entrevistas, análises documentais, testes de procedimentos, visitas in loco (quando necessário) e coleta de evidências que fundamentarão os achados da auditoria.

9. Como é estruturado o relatório de auditoria?

O relatório de auditoria contém: introdução, escopo, metodologia, achados (com evidências), recomendações, análise de riscos e, eventualmente, a manifestação da unidade auditada.

IV. Achados, Relatórios e Plano de Ações

10. O que são achados de auditoria?

São constatações baseadas em evidências que apontam falhas, riscos, não conformidades ou oportunidades de melhoria nos processos auditados.

11. O que são recomendações?

São propostas apresentadas pela auditoria para corrigir ou prevenir falhas, mitigar riscos e melhorar os controles internos e a governança institucional.

12. O que é o relatório preliminar?

É o documento encaminhado à unidade auditada antes da conclusão da auditoria. Ele apresenta os achados e dá oportunidade para manifestação e envio de documentos ou esclarecimentos.

13.O que a unidade auditada deve fazer após o relatório preliminar?

A unidade auditada deve analisar os achados apresentados e, se desejar, manifestar-se formalmente, apresentando:

• Esclarecimentos ou justificativas sobre os achados;
• Documentos complementares que comprovem conformidade ou ações corretivas já adotadas;
• Correções realizadas após a fase de execução da auditoria.

Essa manifestação será avaliada pela CGAUD antes da emissão do relatório final. Caso a unidade concorde integralmente com os achados, pode apenas registrar ciência, sem necessidade de apresentar documentos adicionais.

14. O que é o relatório final?

É o documento oficial e conclusivo da auditoria, emitido após a análise das manifestações ao relatório preliminar. Ele consolida os achados, recomendações e eventuais ajustes.

15. O que fazer após o recebimento do relatório final?

Após o recebimento do relatório final, a unidade auditada deve:

• Analisar minuciosamente as recomendações apresentadas;
• Elaborar e formalizar um plano de ações com as providências necessárias para corrigir as falhas apontadas;
• Enviar o plano de ações para a auditoria dentro do prazo estipulado, garantindo a conformidade com as recomendações e facilitando o acompanhamento.

V. Monitoramento e Acompanhamento

16. O que é o monitoramento das recomendações?

É a verificação do cumprimento das recomendações emitidas pela auditoria. A CGAUD acompanha se as ações prometidas foram implementadas e com qual grau de eficácia.

17. Quais são os status de atendimento das recomendações?

Os status são: Atendido, Parcialmente atendido, Sobrestado (adiado justificadamente) e Finalizado sem atendimento (com justificativa da unidade).

VI. Assessoramento e Apoio aos Setores

18. O que é uma ação de assessoramento?

É uma atividade de apoio, como pareceres, notas técnicas e orientações, solicitadas por setores da universidade para esclarecer dúvidas ou prevenir falhas.

19. Como posso solicitar orientação da Auditoria Interna?

Encaminhe solicitação formal via processo SEI à CGAUD. A equipe avaliará e poderá responder por meio de nota técnica, despacho ou reunião técnica.